Pruebas de control .- El auditor diseñara y realizara pruebas de controles con el fin de obtener evidencia de auditoria suficiente y adecuada sobre la eficacia operativa de los controles relevantes o cuando los procedimientos sustantivos que proveen evidencia de auditoría a nivel de afirmación.
Al diseñar y desempeñar las pruebas de control el auditor deberá obtener evidencia de auditoría más persuasiva mientras mayor sea el grado de dependencia del auditor de la efectividad de un control resultará más eficaz.
AUDITORÍA FORENSE PREVENTIVA
Está orientada a proporcionar evaluaciones o asesoramiento de acuerdo a la capacidad de disuadir, prevenir detectar y proceder frente a las acciones de fraude a diferentes sectores ya sea el público o el privado se pueden desarrollar diferentes acciones preventivas como pueden ser programas y controles anti fraude esquema de alerta temprana de irregularidades, sistemas de administración de denuncias.
Este enfoque es proactivo por lo tanto implica tomar acciones y decisiones con el fin de evitar fraudes a futuro
LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos es en general uno de los problemas más transcendentales para los estados, a nivel social y político
A través de los tratados internacionales y acuerdos comerciales se tratan de homogeneizar las legislaciones internas de los países creando un nuevo marco que sin duda favorece los aspectos económicos y sociales sin embargo al mismo tiempo surgen organizaciones criminales que utilizan los ,vacíos que en ellos encuentran blanqueo de capitales
MECANISMO DE AUDITORÍA
Son métodos prácticos de investigación que utiliza el auditor para recolectar evidencia suficiente y necesaria con el fin de fundamentar sus conclusiones basadas en su juicio o criterio.
Es muy importante el plan estratégico la claridad y las técnicas de auditoría forense que se utilicen en la selección de los procedimientos de carácter probatorio planteado los temas que se van a ejecutar logrando la eficiencia y eficacia proyectada
Se debe realizar una clasificación con el fin de preparar, agrupar las mejores prácticas. A partir de lo mencionado, procedimientos y prácticas de auditoría forense para prevenir el lavado de activos.
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